Размер:
Цвет:

Информация о результатах плановой проверки КОУ «Сургутская школа-детский сад для обучающихся с ограниченными возможностями здоровья»

Обобщенная информация о выявленных в результате проверки нарушениях

1. Проверка правильности начисления и выплаты заработной платы:

- производились доплаты работникам не предусмотренные Положением об оплате труда;

- производились доплаты за расширенный объем работы при отсутствии вакантной ставки;

- производились доплаты за совмещение и расширение зоны обслуживания на основании служебной записки без письменного согласия работника о выполнении дополнительной работы на период временно отсутствующего работника;

- инвентаризация расчетов с бюджетом, дебиторской и кредиторской задолженности не проводилась.

2. Обеспечение питанием обучающихся:

- остаток продуктов питания по состоянию на 1 января 2018 года превышает месячную потребность в 1,5 раза.

3. Правильность расходования денежных средств, выделенных в рамках целевых программ:

- к учету принимаются товарные накладные, в которых отсутствуют обязательные к заполнению реквизиты, такие как дата и номер доверенности, дата получения товара;

- обязательства по исполнению контрактов (договоров) на поставку продуктов питания исполняются сторонами не в полном объеме. Акты сверки обязательств по контрактам (договорам) отсутствуют.

4. Соблюдение порядка учета расчетов с подотчетными лицами по выданным им авансам:

- принятые к учету первичные учетные документы по расчетам с подотчетными лицами систематизируются и подшиваются в Журнал операций расчетов с подотчетными лицами не в хронологическом порядке;

- к бухгалтерскому учету принимались документы (авиабилеты, железнодорожные билеты) до момента свершения факта хозяйственной жизни;

- линия отреза на бланках первичных учетных документов (Авансовый отчет) не отрезана;

- при утрате посадочного талона работником представлена справка, подтверждающая авиаперелет, выданная не транспортной организацией, осуществившей перевозку, а организацией, осуществляющей продажу проездных и перевозочных документов (билетов);

- работникам расходы на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно к месту постоянного жительства возмещались не в полном объеме;

- к бухгалтерскому учету принимались копии документов (счета фактуры, кассовые чеки).

Опубликовано: 09.02.2018 12:23        Обновлено: 11.12.2018 10:48