Размер:
Цвет:

Информация о результатах плановой проверки БУ«Игримский политехнический колледж»

Обобщенная информация о выявленных в результате проверки нарушениях

1. Порядок составления и утверждения плана финансово – хозяйственной деятельности, своевременность размещения на сайте www.bus.gov.ru информации о государственном задании и его исполнении, о плане финансово-хозяйственной деятельности:

- установлено 2 факта нарушения размещения информации о государственном задании по срокам и 2 факта не размещения информации о государственном задании на официальном сайте www.bus.gov.ru;

- отчет о выполнении государственного задания за 2017 год на официальном сайте www.bus.gov.ru размещен позднее установленного срока (в течении 5 рабочих дней после его утверждения учредителем);

- 2 редакции Плана ФХД на 2017 год Образовательной организацией на официальном сайте www.bus.gov.ru размещены позднее установленного срока;

- 8 редакций Плана ФХД на 2017 год Образовательной организацией на официальном сайте www.bus.gov.ru не размещено;

- Планы ФХД составлены без учета поступлений и выплат по субсидиям, предоставляемых в соответствии со статьей 78.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- Сумма, указанная в Плане ФХД на бумажном носителе, по публичным нормативным обязательствам, полномочия, по исполнению которых от имени Ханты-Мансийского автономного округа – Югры переданы Образовательной организации, не соответствует сумме, указанной в Плане ФХД, размещенном на официальном сайте www.bus.gov.ru и сумме утвержденных лимитов бюджетных обязательств на 2017 год.

2. Проверка правильности начисления и выплаты заработной платы:

- Коллективный договор заключен на срок более трех лет, изменения в срок действия Коллективного договора не вносились;

- объем учебной нагрузки педагогическим работникам на учебный год трудовыми договорами не устанавливался;

- учебная нагрузка педагогическим работникам на 2017-2018 учебный год установлена приказом от 18.09.2017;

- заработная плата работникам трудовыми договорами установлена не в соответствии с Положением об оплате труда Образовательной организации;

- Образовательной организацией выплата отпускных работникам производилась позже установленного срока (не позднее чем за три календарных дня до начала отпуска);

- Образовательной организации предусмотрено оказание материальной помощи работнику на погребение в случае смерти близких родственников (муж, жена, родители, дети) в размере 20 000,0 рублей, следовало 10 000,0 рублей;

- Положением об оплате труда Образовательной организации предусмотрен перечень профессий высококвалифицированных рабочих, занятых на важных и ответственных работах, оплата труда которых может производиться по 9-10 разряду тарифной сетки;

- разряд оплаты труда рабочим устанавливался без документов подтверждающих его наличие;

- табель учета рабочего времени (форма по ОКУД 0504421) Образовательной организацией не применялся;

- инвентаризация расчетов с бюджетом Образовательной организацией не проводилась.

3. Стипендиальное обеспечение и другие формы материальной поддержки обучающимся:

- выплата государственной академической стипендии производилась не ежемесячно;

- размеры повышенных академических стипендий Образовательной организацией не определены, производились доплаты в процентном отношении к академической стипендии на основании решения стипендиальной комиссии;

- Положением о мерах стимулирования и поощрения студентов Образовательной организацией пунктом 2.1. предусмотрена разовая выплата;

- производилась выплата компенсации на питание иногородним обучающимся за выходные и праздничные дни.

4. Проверка расчетов с дебиторами и кредиторами:

- в инвентарных карточках учета нефинансовых активов (форма ОКУД № 0504031) Образовательной организацией не заполняются обязательные реквизиты;

- Образовательной организацией присвоенные инвентарные номера объектам нефинансовых активов не всегда обозначены материально-ответственным лицом путем прикрепления к нему жетона, нанесения на объект учета краской или иным способом, обеспечивающим сохранность маркировки;

- работа по выделению движимого имущества из состава недвижимого имущества на основании письма Департамента по управлению имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры не проведена в полном объеме;

- в актах на списание объектов нефинансовых активов форма ОКУД 0504104 не заполнены обязательные реквизиты;

- с баланса списано имущество, по факту данное имущество используется Образовательной организацией;

- инвентаризация нефинансовых активов проведена формально;

- Образовательной организацией не оформлена регистрация права оперативного управления на два объекта недвижимого имущества;

- На балансе не числится пять объектов недвижимого имущества, право оперативного управления оформлено;

- к учету приняты товарные накладные, в которых отсутствуют обязательные к заполнению реквизиты, такие как дата и номер доверенности, дата получения товара.

5. Соблюдение порядка учета расчетов с подотчетными лицами по выданным им авансам:

- за весь проверяемый период линия отреза на бланках первичных учетных документов (Авансовый отчет) не отрезана;

- Образовательной организацией неверно определялись нормы расхода топлива соответствующей марки транспортного средства, кратчайший маршрут в случае проезда к месту использования отпуска и обратно на личном транспорте;

- возмещались расходы на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска железнодорожным транспортом в вагоне повышенной комфортности;

- не в полном объеме возмещались расходы на оплату проезда к месту использования отпуска и обратно;

- возмещались расходы на добровольное страхование пассажиров;

- не возмещались расходы на оплату услуг по оформлению проездных документов;

- возмещены фактически понесенные расходы по оплате стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно при проведении его в нескольких местах;

- возмещались расходы за оформление проездных документов без приложения к авансовому отчету подлинников документов, подтверждающих произведенные расходы работника;

- осуществлялась компенсация расходов по оплате стоимости проезда, проживания, суточных студентам;

- расходы, которые необходимо относить на статью КОСГУ 290 «Прочие расходы» в Образовательной организации отражаются в бухгалтерском учете по подстатье 212 «Прочие выплаты»:

1) выплата суточных, а также компенсация расходов на проезд и проживание в жилых помещениях (найм жилого помещения) студентам при их направлении на различного рода мероприятия;

2) государственная пошлина и сборы в установленных законодательством случаях;

3) приобретение цветов, венков отражается.

- возмещались расходы, связанные со служебными командировками за пределы
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры без согласования с Департаментом образования и молодежной политики Ханты-Мансийского автономного округа – Югры;

- на основании приказов по Образовательной организации работникам, направленным в служебную командировку выплачивались суточные при этом документы, подтверждающие нахождение в месте командирования отсутствуют;

- возмещены расходы на оплату стоимости проезда к месту нахождения образовательной организации и обратно работнику, совмещаемому работу с получением высшего образования для прохождения государственной итоговой аттестации после окончания отпуска работника;

- Образовательной организации компенсация расходов на оплату проезда на похороны близких родственников в бухгалтерском учете отражается по подстатье 212 «Прочие выплаты», должны отражать по подстатье 211 «Заработная плата»;

- локальными актами Образовательной организации не определены порядок и условия возмещения следующих расходов:

1) суточные, расходы на проезд и проживание в жилых помещениях (найм жилого помещения) студентам при их направлении на различного рода мероприятия (соревнования, олимпиады, учебную практику и иные мероприятия);

2) расходы на оплату проезда на похороны близких родственников, в том числе, если близкий родственник проживал за пределами территории Российской Федерации.

- Образовательной организацией возмещались расходы на оплату проезда на похороны близких родственников на сумму больше, чем подтверждается проездными документами (билетами);

- ошибки, обнаруженные в регистрах бухгалтерского учета, исправлялись не корректно. Так, Учреждением номер, дата, сумма в авансовых отчетах исправлялись не путем зачеркивания тонкой чертой неправильных сумм и текста, чтобы можно было прочесть зачеркнутое, а исправлялись с использованием канцелярского штриха;

- авансовый отчет, применяемый для учета расчетов с подотчетными лицами, ведется по форме ОКУД 504049, следовало по форме ОКУД 0504505;
Опубликовано: 23.03.2018 14:06        Обновлено: 11.12.2018 10:45